Сдача РСВ в 2024 год сроки
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача РСВ в 2024 год сроки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
- Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
- Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
- Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.
Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:
- импортеры товаров из стран ЕАЭС;
- иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.
Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Что изменилось в РСВ в 2024 году
В срок по 25 января включительно необходимо предоставить РСВ за 2023 год по обновленной форме, которая утверждена Приказом ФНС № ЕА-7-11/696@ от 29.09.2023. Изменения внесли в саму форму, правила ее оформления и формат предоставления. Основные новшества следующие:
- поменяли штрихкоды;
- ввели новые коды категории застрахованных лиц;
- если доверенность представителя электронная, то в соответствующем разделе теперь указывают ее единый регистрационный номер и прилагают к расчету копию документа;
- в разделе 1 по новым правилам отдельно отражают сведения о взносах с доходов иностранных сотрудников, которые подлежат одному или нескольким видам страхования;
- добавили в раздел 1 подраздел 4, в котором содержится расчет взносов иностранцам;
- ввели приложение 5 к первому разделу, в нем указывают сведения об иностранных работниках.
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Отчёт РСВ: что это такое и кто его сдаёт
Расчёт по страховым взносам (РСВ) — это отчёт об исчисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Документ сдают организации, обособленные подразделения и индивидуальные предприниматели, которые в отчётном периоде выплачивали вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам. Пользователи «Налога на профессиональный доход» и физические лица отчитываются, если выплачивали вознаграждения по гражданско-правовым договорам.
Компании сдают отчёт в налоговую инспекцию, за которой закреплены по юридическому адресу. Индивидуальные предприниматели, самозанятые и физические лица — по прописке.
Обособленные подразделения юридических лиц об исчисленных и уплаченных страховых взносах отчитываются по месту регистрации, если работают с отдельным расчётным счётом. В противном случае документ сдают по месту нахождения головной организации.
За 4 квартал отчитываются по форме, утверждённой Приказом Федеральной налоговой службы от 29 сентября 2022 года № ЕД-7-11/878@ в редакции от 26 сентября 2023 года.
Важно! С 2024 года будут введены корректировки в РСВ на основании Приказа ФНС от 29 сентября 2023 г. № ЕА-7-11/696@.
Штрафы за несвоевременно сданный отчет
За нарушение сроков сдачи отчётности по форме РСВ предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 119 НК РФ. На нарушителя накладывается штрафная санкция, рассчитывающийся от суммы неуплаченной вовремя суммы взносов по форме РСВ. Штраф в размере 5% взыскивается за каждый просроченный месяц, вне зависимости от того, полный он или нет.
Однако штраф за отчёт, сданный в ИФНС не вовремя, не может превышать 30% от величины неоплаченных страховых взносов. При этом минимальная сумма взыскания – 1000 рублей, то есть даже, если не сдан в срок нулевой РСВ, наказания не удастся избежать.
В том случае, когда расчёт отправлен позднее времени, установленного законодательством РФ, а страховые взносы уплачены в срок до 30 числа следующего месяца, штраф для работодателя составит 1000 рублей. Такой порядок определён письмом ФНС № ГД-4-11/22730 от 09 ноября 2017.
Документы, необходимые для сдачи отчетности РСВ за 2024 год:
Для сдачи отчетности РСВ за 2024 год необходимо представить следующие документы:
1. Трудовые договора и приказы о приеме на работу: необходимо предоставить копии всех трудовых договоров, а также приказы о приеме на работу всех сотрудников, которые числились в организации в течение отчетного года.
2. Документы, подтверждающие начисление заработной платы: необходимо представить расчетные листки, справки о заработной плате, а также копии платежных ведомостей и других документов, подтверждающих начисление заработной платы каждому сотруднику.
3. Документы, подтверждающие уплату налогов: необходимо представить копии деклараций по уплате налогов, квитанции об уплате налогов и другие документы, свидетельствующие о фактической уплате налогов на заработную плату сотрудников.
4. Сведения о работниках: необходимо представить данные обо всех работниках организации, включая персональные данные, трудовую книжку, данные о заработной плате и другую информацию, необходимую для составления отчетности РСВ.
5. Документы о выплате пособий и компенсаций: необходимо предоставить копии документов о выплате пособий и компенсаций, включая документы о выплате больничных, отпускных, пособий по временной нетрудоспособности и других пособий.
Все документы должны быть предоставлены в соответствии с требованиями законодательства и сопровождаться подписями уполномоченных лиц.
Какие сроки хранения документов:
Сроки хранения документов, связанных с РСВ, определяются законодательством и зависят от различных факторов. Ниже приведены основные сроки хранения таких документов:
- Бухгалтерская и налоговая отчетность — 5 лет
- Трудовые контракты и сопутствующие документы — 75 лет с момента ухода сотрудника на пенсию или его смерти
- Документы, связанные с заключаемыми договорами — не менее 3 лет после их окончания
- Учетные книги, журналы и талоны учета — 5 лет
- Документы, подтверждающие финансовые операции — не менее 5 лет с момента их совершения
- Документы, связанные с приобретением и реализацией товаров — не менее 4 лет с момента окончательного расчета, а в некоторых случаях — до окончания срока гарантии
- Документы, связанные с зачислением и выплатой заработной платы — 6 лет
- Договоры и документы, связанные с авторскими правами и патентами — не менее 50 лет
Обратите внимание, что указанные сроки являются общими и могут быть продлены или сокращены в зависимости от требований законодательства и политики организации.
Кто обязан подавать РСВ:
Согласно законодательству Российской Федерации о социальном обеспечении, обязанность по подаче РСВ (расчетов по социальному страхованию) возлагается на следующие категории граждан:
- Работники, получающие заработную плату и официально трудоустроенные в организациях;
- ИП (индивидуальные предприниматели) и частные лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, независимо от их формы собственности;
- Самозанятые граждане, которые получают доход от своей предпринимательской деятельности;
- Физические лица, которые получают доход от долей в уставных капиталах организаций, в том числе акционерных обществ;
- Физические лица, занимающие должности в органах местного самоуправления или государственных органах;
- Пенсионеры, получающие пенсию по старости или инвалидности, если они находятся на работе;
- Лица, получающие пособия по временной нетрудоспособности или пособия по уходу за ребенком;
- Студенты, которые осуществляют оплачиваемую трудовую деятельность;
- Работающие пенсионеры, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
- Военнослужащие, находящиеся на довольствии (если их невозможно включить в систему единого социального налога);
- Трудовые мигранты, находящиеся на территории Российской Федерации и работающие официально.
Кто должен сдавать новый РСВ
С 2024 года введены изменения в срок сдачи РСВ (расчет по страховым взносам), которые должны соблюдать все предприниматели и работодатели. Новый срок сдачи РСВ — до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Кто должен сдавать РСВ? Новый РСВ должны сдавать все организации и индивидуальные предприниматели, уплачивающие страховые взносы за своих сотрудников. Это касается как организаций с небольшим штатом сотрудников, так и крупных компаний с большим количеством работников.
Какой РСВ нужно сдавать? РСВ состоит из нескольких блоков, в которых предприниматель или работодатель указывает все необходимые данные о своих сотрудниках, их заработке, начисленных и уплаченных страховых взносах. Важно заполнить все поля и предоставить достоверную информацию.
Сдача нового РСВ — важная процедура, которая требует ответственности и внимательности. Невыполнение требований по сдаче РСВ может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов.
Последствия невыплаты страховых взносов в срок
Каждый работодатель должен внимательно следить за сроками сдачи страховых взносов, чтобы избежать негативных последствий. Невыплата страховых взносов в срок может привести к серьезным денежным штрафам, которые существенно повысят нагрузку на финансовое состояние компании.
Также, невыплата страховых взносов может привести к задержке выплат социального обеспечения работникам, что, в свою очередь, может вызвать недовольство сотрудников и их потерю мотивации. Работодатель должен понимать, что возможные последствия невыплаты страховых взносов касаются не только компании, но и отражаются на комфорте и благополучии ее сотрудников.
Кроме того, если работодатель не сдает страховые взносы вовремя, это может повлечь за собой возникновение проблем с РСВ. Работодатель будет обязан сдавать отчетность в РСВ по новым правилам, что потребует дополнительных усилий и времени. Необходимо знать, какие взносы и какой период должны быть оплачены, чтобы избежать головной боли при трудном новом расчете.
Дедлайн по сдаче отчета
Согласно законодательству, отчет РСВ-1 за 2024 год должен быть сдан в установленный срок. Для предприятий, использующих календарный год в качестве финансового года, дедлайн по сдаче отчета приходится на 20 апреля 2025 года.
Важно помнить, что отчет должен быть утвержден руководителем предприятия и подписан уполномоченным лицом, ответственным за его составление. Также, необходимо учесть возможность изменения срока сдачи в зависимости от решений налоговых органов и других органов государственного контроля.
Соблюдение дедлайна по сдаче отчета РСВ-1 важно, поскольку невыполнение этого требования может повлечь за собой штрафные санкции и другие негативные последствия для предприятия. Поэтому необходимо своевременно ознакомиться с требованиями и условиями сдачи отчетности и обеспечить его срочное и правильное подготовку.
Какие сроки сдачи отчета РСВ в 2024 году?
| Вид регистрации | Срок сдачи отчета |
|---|---|
| Юридические лица и индивидуальные предприниматели, у которых количество включенных в РСВ работников превышает 100 человек | Не позднее 20 января 2024 года |
| Юридические лица и индивидуальные предприниматели, у которых количество включенных в РСВ работников не превышает 100 человек | Не позднее 25 января 2024 года |
| Фермерские хозяйства | Не позднее 30 января 2024 года |
| Учреждения, включенные в систему государственной и муниципальной статистической отчетности | Не позднее 5 февраля 2024 года |
Важно отметить, что сдача отчета РСВ в установленные сроки является обязательной и несвоевременная подача может повлечь за собой штрафные санкции.