Заполнение декларации ЕНВД при прекращении деятельности в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение декларации ЕНВД при прекращении деятельности в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, работающим по системе единого налога на вмененный доход (ЕНВД), и планируете закрыть свое ИП в 2024 году, вам необходимо заполнить декларацию о закрытии.

Сведения, необходимые для заполнения декларации

Для правильного заполнения декларации по ЕНВД при закрытии ИП в 2024 году необходимо иметь следующую информацию:

1. Идентификационные данные. Укажите свои полные фамилию, имя и отчество (если имеется), а также ИНН (индивидуальный налоговый номер).

2. Данные о деятельности ИП. Укажите вид предпринимательской деятельности, в которой вы осуществляли свою деятельность на основе ЕНВД.

3. Период деятельности. Укажите точную дату начала и конца деятельности вашего ИП, которую вы закрываете в 2024 году.

4. Отчет по форме ЕНВД. Предоставьте сведения о доходах, расходах и налоговых обязательствах вашего ИП по форме ЕНВД за последний период деятельности.

5. Сведения о контрагентах. Укажите информацию о ваших основных контрагентах, с которыми вы сотрудничали в рамках деятельности ИП на основе ЕНВД.

Необходимо заполнять декларацию в соответствии с требованиями налогового законодательства и предоставлять всю необходимую информацию, чтобы избежать возможных нарушений и штрафов со стороны налоговой службы.

Документы, подтверждающие закрытие ИП

При закрытии индивидуального предпринимателя (ИП) в 2024 году необходимо предоставить определенные документы, которые подтверждают факт завершения предпринимательской деятельности. Важно аккуратно подготовить и предоставить следующие документы:

№	Наименование документа	Краткое описание
1	Заявление на регистрацию записи о прекращении деятельности	Документ, подтверждающий желание ИП прекратить свою предпринимательскую деятельность. Заявление должно быть оформлено по установленной форме и подписано индивидуальным предпринимателем.
2	Уведомление налогового органа о прекращении деятельности	Документ, который должен быть направлен в налоговый орган по месту регистрации ИП. В уведомлении указываются основная информация о предпринимателе и причина прекращения деятельности.
3	Бухгалтерский баланс	Документ, отражающий финансовое положение ИП на момент закрытия предприятия. Бухгалтерский баланс должен быть составлен в соответствии с установленными правилами и представлен налоговым органам.
4	Акт приема-передачи документации	Документ, подтверждающий передачу всех необходимых документов налоговым органам по месту регистрации ИП. Акт приема-передачи документации должен быть составлен и подписан ИП и налоговым органом.

Предоставление всех указанных документов является обязательным требованием при закрытии ИП в 2024 году. Отсутствие хотя бы одного из них может привести к задержке процедуры закрытия и появлению дополнительных вопросов со стороны налоговых органов.

Как закрыть ИП в 2024 году

Первым шагом при закрытии ИП в 2024 году является подача заявления в налоговую инспекцию о прекращении предпринимательской деятельности. Заявление должно быть подписано индивидуальным предпринимателем и заверено нотариусом. В заявлении необходимо указать причину прекращения деятельности и желаемую дату закрытия ИП.

После подачи заявления и получения уведомления о прекращении деятельности от налоговой инспекции, необходимо заполнить декларацию ЕНВД. Это важный документ, который необходимо предоставить налоговой инспекции для закрытия ИП.

Декларация ЕНВД состоит из нескольких разделов, включающих в себя информацию о предпринимателе, его деятельности, доходах и расходах. Заполнять декларацию необходимо в соответствии с правилами, указанными в инструкции. Важно обратить внимание на правильность заполнения всех полей и наличие всех необходимых документов, таких как копии договоров, расходных накладных и других документов, подтверждающих фактическую деятельность ИП.

После заполнения декларации ЕНВД необходимо подписать ее и предоставить налоговой инспекции вместе со всеми необходимыми документами. В течение определенного срока налоговая инспекция проведет проверку предоставленных данных и принимает решение о закрытии ИП.

Инструкция по заполнению декларации ЕНВД

Вот пошаговая инструкция, которая поможет вам правильно заполнить декларацию ЕНВД и закрыть ИП без проблем:

Шаг 1. Заполните информацию о вашем ИП. Все необходимые сведения о вашем предприятии можно найти в свидетельстве о государственной регистрации ИП.

Шаг 2. Укажите период, за который вы предоставляете декларацию. Обычно это кварталы или год.

Шаг 3. Укажите объем реализованной продукции или услуг за указанный период. Для этого вы должны составить отдельный отчет о реализации продукции или услуг.

Шаг 4. Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате. Это можно сделать самостоятельно или обратиться к специалистам, чтобы избежать ошибок.

Шаг 5. Укажите информацию об имуществе, которым вы располагаете. Вам необходимо указать стоимость имущества и его наличие на балансе ИП.

Шаг 6. Укажите информацию о составе работников, если у вас есть штат сотрудников.

Шаг 7. Подпишите декларацию и отправьте ее в налоговую службу. Обратите внимание на срок и способ подачи документа, чтобы избежать штрафов и проблем с закрытием ИП.

Следуя этой инструкции, вы сможете без проблем заполнить декларацию ЕНВД и закрыть ИП. В случае возникновения вопросов, рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы избежать возможных ошибок и проблем с закрытием ИП.

Шаг 5: Возможные проверки и санкции

При закрытии ИП важно помнить о возможных проверках со стороны контролирующих органов, а также о санкциях, которые могут быть наложены при выявлении нарушений.

Следующие проверки могут быть проведены при закрытии ИП:

Орган	Вид проверки
ИФНС	Проверка документации по закрытию ИП
Пенсионный фонд	Проверка уплаты страховых взносов
ФСС	Проверка уплаты взносов в ФСС
Территориальный фонд ОМС	Проверка уплаты страховых взносов в ОМС

Куда предоставлять декларацию?

Сдача отчетности для ООО и ИП имеет ряд особенностей, которые надо учитывать:

• Деятельность ведется по месту регистрации ИП или юридическому адресу ООО — в этом случае отчетность надлежит предоставлять в налоговую инспекцию, где они стоят на учете.
• Деятельность ведется не по месту регистрации ИП или юридическому адресу организации — необходимо сдавать декларации ЕНВД в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности.
• Если невозможно однозначно определить место ведения хозяйственной деятельности (например перевозке пассажиров и грузов, развозная рыночная торговля) — в этом случае ИП подают декларации в ИФНС по месту своего жительства, а организации по месту нахождения (юридическому адресу)

Общие требования к заполнению декларации по ЕНВД

Итак, заполнить декларацию по ЕНВД можно несколькими способами:

• от руки;
• на компьютере с использованием соответствующего программного обеспечения.

Если налогоплательщик заполняет отчет вручную, то делает он это ручкой с черными, фиолетовыми или синими чернилами. При вводе данных в декларацию на компьютере используется шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов.

При этом допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков в незаполненных ячейках.

Помимо этого, существует еще ряд общих правил, которые должен соблюдать «вмененщик» независимо от способа заполнения отчета:

1. Для каждого показателя предусмотрено одно поле, которое состоит из определенного количества ячеек (знакомест). Соответственно в каждом поле указывается исключительно один показатель. Но из данного правила есть два исключения – это:

1. показатель даты;
2. показатель со значением десятичной дроби.

Сведения о дате фиксируются в трех полях, разделенных точкой:

• день (2 ячейки),
• месяц (2 ячейки);
• год (4 ячейки).

Под десятичную дробь отведено два поля, разделенные точкой:

• в первом поле указывается целая часть;
• во втором поле указывается дробная часть.

2. Страницы декларации нумеруются последовательно (сквозная нумерация), начиная с титульного листа, независимо от количества заполняемых разделов, листов. К примеру, порядковый номер титульного листа «001». На странице, которая в последовательности является 20-й, в соответствующем поле проставляется «020».

3. Текстовые, числовые и кодовые данные заполняются слева направо, начиная с 1-й (левой) ячейки.

Выделим основные особенности ЕНВД как системы исчисления налогов:

• налог не является зависимой величиной от размера прибыли компании, он устанавливается в соответствии с размером вмененного дохода;
• ежеквартальная оплата налога и сдача отчета;
• уплата одного налога вместо четырех (налог на прибыль, НДФЛ, НДС, налог на имущество);
• расчет налога учитывает суммы страховых взносов;
• приобретение вычета при установке онлайновых касс;
• до 1.07.2019 года есть освобождение от необходимости внедрения онлайновых касс;
• использование 0 % ставки для впервые зарегистрированного ИП в определенных видах деятельности.

Преимущества системы налогообложения

Выделим основные преимущества системы ЕНВД:

• низкая налоговая нагрузка;
• размер налога не связан с объемом реализуемой продукции, он не зависит от физического показателя, установленного государством;
• возможность учета взносов по страхованию в расчетах;
• возможность учесть расходы по онлайн-кассам в расчете;
• нет необходимости вести бухотчет и сдавать бухотчетность для ИП;
• нет ограничения по суммам доходов;
• возможность перейти на систему в течение года;
• возможность использования одновременно с другими режимами налогообложения;
• отсрочка по использованию онлайновых касс до 1.07.2019;
• ставка 0 % может быть применена к ИП, которые только что открылись, в определенных сферах деятельности.

Заполнение титульного листа

Правила заполнения декларации по ЕНВД по части титульного листа следующие:

1. Информация на титульном листе заполняется налогоплательщиком, за исключением нижнего правого блока, куда вносит данные инспектор ФНС.
2. ИНН / КПП. Регистрируются соответствующие коды. Поле КПП для ИП не заполняется.

Юридические лица заполняют КПП, полученный в налоговой инспекции по месту ведения бизнеса в условном режиме, с кодом причины регистрации «35».

1. Номер уточняющего отчета. Если декларация представляется в первый раз, код указывается: «0-». При необходимости обновление предоставляется для внесения изменений в данные, указанные в первоначальном отчете. Проставляют номера корректировок.
2. Период, за который рассчитан налог, является налоговым периодом:

Код	Квартал
21	1
22	2
23	3
24	4

Исчисление ЕНВД при нулевом физическом показателе: взгляд из зала суда

В соответствии со ст.346.29 НК РФ в отношении вида деятельности, «оказание услуг общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей», физическим показателем для определения базовой доходности признается площадь зала обслуживания посетителей.

Под площадью зала обслуживания посетителей следует понимать площадь специально оборудованных помещений (открытых площадок) объекта организации общественного питания, предназначенных для потребления готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий или покупных товаров, а также для проведения досуга, определяемая на основании инвентаризационных правоустанавливающих документов (ст.346.27 НК РФ).

На практике возможна ситуация, когда срок аренды помещения под определенный вид деятельности, истек. Но при этом налогоплательщик, прекратив осуществление предпринимательской деятельности, не снялся с налогового учета.

По этой причине налоговики могут не принять налоговую декларацию по ЕНВД с нулевыми физическими показателями.

Но суды на стороне налогоплательщиков.

Каким способом можно подать декларацию о закрытии ИП по ЕНВД

В 2024 году становится особенно важным знать, какими способами можно подать декларацию о закрытии индивидуального предпринимателя (ИП) по Единои номерному визначенню додаткового податку (ЕНВД). Это связано с тем, что правительство вносит некоторые изменения в процедуру уплаты налогов и отчетности для ИП, работающих по данной системе.

Первый способ, который можно использовать для подачи декларации о закрытии ИП по ЕНВД, — это электронное подписание. Для этого необходимо обладать электронной подписью, которую можно получить в удостоверяющем центре. После получения электронной подписи необходимо зайти на сайт налоговой службы и заполнить соответствующую форму декларации.

Второй способ подачи декларации о закрытии ИП по ЕНВД — это обращение в налоговую инспекцию. В этом случае необходимо прийти в офис налоговой службы лично, заполнить форму декларации и сдать ее сотруднику налоговой инспекции. Преимущество данного метода заключается в том, что вы можете получить консультацию по заполнению декларации прямо на месте и быть уверенным, что все формальности будут выполнены правильно.

При выборе способа подачи декларации о закрытии ИП по ЕНВД важно учитывать сроки подачи, которые установлены налоговыми органами. Они могут меняться и зависеть от региона. Поэтому рекомендуется заранее ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации, чтобы избежать штрафов и других негативных последствий.

Возможные последствия неподачи декларации о закрытии ИП по ЕНВД

Неподача декларации о закрытии ИП по ЕНВД может иметь серьезные последствия для предпринимателя. Нарушение требований законодательства может привести к штрафным санкциям и даже возбуждению уголовного дела.

Одним из возможных последствий неподачи декларации является штрафное взыскание. За неподачу декларации в установленный срок предусмотрены штрафы в размере от 30 000 до 50 000 рублей. Кроме того, нарушитель может быть обязан уплатить налоговую задолженность, которая будет рассчитана на основании фактических доходов за период деятельности ИП.

Если предприниматель систематически не представляет декларацию о закрытии ИП, он может столкнуться с серьезными юридическими последствиями. В случае обнаружения факта умышленного уклонения от уплаты налогов, нарушителю может быть предъявлено обвинение в совершении налогового преступления. В этом случае предпринимателю грозит наказание в виде штрафа в размере до 2 миллионов рублей или лишения свободы до 3 лет.

Итак, неподача декларации о закрытии ИП по ЕНВД может привести к серьезным неприятностям для предпринимателя. Штрафные санкции и возможное уголовное преследование — это последствия, которые могут возникнуть в случае нарушения требований законодательства. Поэтому, важно не забывать о своих обязанностях по подаче декларации и своевременно информировать налоговые органы о закрытии ИП.

Декларация по енвд при закрытии ип

Отчётность с наёмными работниками ИП, которые нанимают работников, приняв решение о ликвидации своего бизнеса, сталкиваются с необходимостью предварительного отказа от статуса работодателя. Все декларации и отчёты, которые подаются предпринимателем со штатом сотрудников, должны быть направлены до предоставления заявления о ликвидации предпринимательской деятельности.

Как это происходит:

1. ИП прекращает действие трудовых договоров и производит расчёт со своими сотрудниками.
2. Предоставляет в ИФНС справку-расчёт по страховым взносам.
3. Направляет в ПФР бланки СЗВ-М и СЗВ-стаж. При этом никаких дополнительных бланков с указанием намерений по закрытию бизнеса предоставлять не потребуется.

В процессе ведения бизнеса указанные бланки подаются ежегодно до 1 марта, что касается процедуры прекращения ИП, тут срок установлен не позднее представления заявления о закрытии в ФНС.

Общие правила заполнения отчета

Все данные вносятся справа налево. Если какие-либо ячейки не заполняются, обязательно следует проставить в них прочерки. Все показатели, имеющие не целое значение, необходимо округлять по общему правилу. Также следует придерживаться следующих требований:

• если отчет заполняется вручную, то все буквы должны быть заглавными;
• цвет ручки должен быть черным или синим;
• абсолютно все страницы декларации следует пронумеровать в формате 001, 002 и так далее;
• первая страница отчета должна содержать дату заполнения и подпись составителя, то есть ИП;
• точный код налогового периода при ликвидации ИП на ЕНВД;
• при наличии печати на титульной странице ставится ее оттиск.

Декларация не подлежит сшиванию и печати с двух сторон на одном листе. Ни в коем случае отчет не должен содержать исправлений и помарок. В декларации не указываются начисленные штрафные санкции и пени.

В остальном заполнение отчетности ничем не отличается от остальных случаев заполнения подобных документов.

Если вы закрываете ИП до окончания отчётного периода

Вопрос возникает закономерный, как не платить за те дни отчётного периода, когда вы уже не работаете? И практика эта не единична. Кому хочется платить за 90 дней, когда по факту работа велась только 10 или 20?

Для решения этого вопроса существует определённый механизм, который нужно понимать и знать. И здесь важно помнить, что, если у вас ЕНВД, то для налоговой не имеет значения, какие у вас были в этом время доходы и расходы. Не имеет значения и работает ли вообще индивидуальный предприниматель. Главное для инспекторов – это то, что ИП у вас официально действует.

Поэтому налог начисляется исходя из других показателей и коэффициентов. Это в частности физический показатель определяющий масштаб предпринимательской деятельности и переводящий его в числовой эквивалент.

Важно: физический показатель будет равняться нулю только лишь в те месяцы, в которых вы действительно прекратили деятельность. Постановка этого показателя документально обнулит базовую доходность предпринимательской деятельности (бизнеса), который в реальности уже перестал существовать. Налоговая база станет равно нулю. И с этого момента вы сможете избежать переплаты налогов за оставшиеся дни отчётного периода.

Компенсация взносов: условия получения и сохранения права

При ликвидации индивидуального предпринимателя (ИП) в 2024 году на упрощенной системе налогообложения (УСН) возникает возможность получить компенсацию взносов. Однако, чтобы получить эту компенсацию и сохранить право на нее, необходимо соблюсти определенные условия и выполнить соответствующую отчетность.

Для сохранения права на компенсацию взносов при ликвидации ИП на УСН необходимо заполнить отчетность и подать декларацию. Декларацию следует подавать в налоговый орган по месту регистрации индивидуального предпринимателя не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом, в течение которого произошла ликвидация.

• Как заполнить декларацию? Для заполнения декларации при ликвидации ИП на УСН необходимо указать суммы доходов и расходов за отчетный период, а также другую необходимую информацию, включая данные о работниках (при их наличии).
• При ликвидации ИП, осуществляющего виды деятельности, облагаемые ставками единого налога на вмененный доход, дополнительные требования к декларации отсутствуют.

Получение компенсации взносов возможно только при условии, что на день подачи декларации у ИП нет задолженности по уплате налогов и страховых взносов. Также, чтобы получить компенсацию взносов, необходимо соблюсти условия, установленные законом, включая необходимость осуществления ликвидации ИП и направления документов на внесение изменений в государственные реестры.

Для сохранения налогового вычета при ликвидации ИП с Упрощенкой (УСН) необходимо правильно заполнить налоговую отчетность и подать декларацию о доходах от предпринимательской деятельности, в которой указать полученные вычеты. Данная процедура позволит компенсировать часть налоговых взносов и сохранить налоговый вычет при ликвидации ИП.

Похожие записи:

• Повышение пенсии работающим пенсионерам проживающих в Чернобыльской зоне в 2024 году
• Можно ли перевозить биту в машине в 2024 году
• Как оформить земельный участок под многоквартирным домом в собственность