Транспортный налог в Казахстане на 2024 год срок

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Казахстане на 2024 год срок». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Помимо официального сайта KGD.GOV есть и другие приложения, с помощью которых легко узнать сумму задолженности. Скачайте мобильное приложение E-Salyq Azamat. Перейдите в раздел «Налоговый кошелек» из личного кабинета. Подходит в том случае, если вы знаете сумму оплаты. Чтобы войти в приложение номер телефона должен быть зарегистрирован в базе по ИНН. Эта мера необходима для безопасности данных.

Пример расчёта налога за 2022 год для легкового авто (задачка в три действия)

Дано: вам необходимо уплатить налог на легковой автомобиль, с объёмом двигателя 2300 см³.

Согласно пункту 1 статьи 492 действующего Налогового кодекса РК, ваше авто относится к группе «свыше 2 000 см³ до 2 500 см³ включительно». Ставка налога для этой группы — 6 МРП.	6 × 3 063 = 18 378 тг
Эта сумма ещё не окончательная. Теперь следует учесть «лишние кубики», а именно: доплатить по 7 тенге за каждую единицу превышения объёма 2000 см³. Таких «кубиков» в вашем случае — 300	300 × 7 = 2 100 тг
Осталось сложить обе полученные суммы.	18 378 + 2 100 = 20 478 тг

За какие ТС нужно платить налог?

Согласно ст. 491 НК РК, облагаются налогом все ТС (кроме прицепов), зарегистрированные в Республике Казахстан. Исключение сделано только для:

• медицинских автомобилей;

• морских судов;

• карьерных самосвалов (грузоподъемностью свыше 40 тн.);

• специальных авто, которые вместо транспортного налога облагаются налогом на имущество.

Следовательно, уплачивать налог необходимо за:

• легковые и грузовые авто;

• мотоциклы;

• тракторы;

• автобусы;

• мотороллеры;

• мотосани;

• катера;

• яхты

• летательные аппараты.

Налоговые ставки на легковые авто в Казахстане

Объем двигателя, куб.см	Налоговая ставка в МРП
До 1 100 включительно	1
От 1 100 до 1 500 включительно	2
От 1 500 до 2 000 включительно	3
От 2 000 до 2 500 включительно	6
От 2 500 до 3 000 включительно	9
От 3 000 до 4 000 включительно	15
От 4 000	117

Что будет, если не заплатить налог вовремя?

Оплатить свою налоговую задолженность граждане могут с помощью приложения своего банка. Если не сделать это вовремя, то могут быть проблемы.

Срок для уплаты транспортного налога за прошлый год истек 1 апреля 2023 года. Это значит, что скоро лица, которые не уплатили налог, получат уведомления о задолженности. Через 30 рабочих дней после отправки уведомления готовится приказ о взыскании задолженности. Если гражданин игнорирует и приказ, то через несколько дней он отправляется судебным исполнителям.

Если долг попадает к исполнителям, то к сумме долга начинает добавляться размер штрафа. Также на сумму долга начисляется пени. Иными словами, каждый день промедления с оплатой будет способствовать росту задолженности. Платить рано или поздно все равно придется, но только в более крупном размере, чем, если бы гражданин заплатил вовремя без напоминаний.

Кстати, возможности у судебных исполнителей довольно обширные. Они могут наложить арест на банковский счет гражданина или закрыть ему выезд за границу.

Суммы налога на легковые автомобили и мотоциклы

Налог на легковые автомобили и мотоциклы в Казахстане варьируется в зависимости от различных факторов, включая тип транспортного средства, его возраст и рабочий объем двигателя.

Согласно новым правилам, введенным с 2024 года, суммы налога на легковые автомобили и мотоциклы будут определяться следующим образом:

• Для легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя до 3000 кубических сантиметров ставка составит 1,5% от стоимости автомобиля, но не менее 10 000 тенге.
• Для легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя свыше 3000 кубических сантиметров ставка составит 3% от стоимости автомобиля, но не менее 20 000 тенге.
• Для мотоциклов ставка налога составит 1% от стоимости мотоцикла, но не менее 5 000 тенге.

Таким образом, владельцы легковых автомобилей и мотоциклов в Казахстане будут обязаны выплачивать налог в зависимости от спецификаций своего транспортного средства. Суммы налога будут использоваться для развития транспортной инфраструктуры и поддержки дорожной безопасности в стране.

Расчеты и формулы расчета налогов

Расчет налогов на транспорт в Республике Казахстан осуществляется на основе следующих формул:

Категория транспортного средства	Формула расчета налога
Легковые автомобили	Налог = (Мощность двигателя, л.с. * Коэффициент легковых автомобилей) * Коэффициент стажа владельца
Грузовые автомобили	Налог = (Грузоподъемность, т * Коэффициент грузовых автомобилей) * Коэффициент стажа владельца
Автобусы	Налог = (Количество посадочных мест * Коэффициент автобусов) * Коэффициент стажа владельца
Мотоциклы	Налог = (Объем двигателя, см³ * Коэффициент мотоциклов) * Коэффициент стажа владельца

Коэффициенты легковых автомобилей, грузовых автомобилей, автобусов и мотоциклов устанавливаются в соответствии с законодательством Республики Казахстан и зависят от различных характеристик транспортного средства.

Коэффициент стажа владельца также учитывается в расчете налога на транспорт и зависит от продолжительности владения транспортным средством.

Особенности для граждан и предприятий

Для граждан:

Новые изменения в налоговом законодательстве РК 2024 года затрагивают и граждан, владеющих транспортными средствами. Владельцы автомобилей, мотоциклов и других видов транспорта будут обязаны уплачивать налог на транспорт. Размер налога будет зависеть от типа и мощности транспортного средства, а также от его стоимости.

Налог будут начислять на основе данных о владении и использовании транспорта, предоставленных информационными системами государственного органа по транспорту и дорожному хозяйству. Владельцам транспортных средств предоставляется возможность самостоятельно внести данные и произвести расчет налога через электронный портал.

Кроме того, для граждан предусмотрены некоторые льготы. Например, семьям, имеющим трех и более детей, будет предоставлена возможность получения скидки на налог или освобождение от его оплаты. Также предусмотрено увеличение льготных категорий, включающих инвалидов, ветеранов и другие социально значимые группы населения.

Для предприятий:

Предприятия, владеющие транспортными средствами, также будут обязаны уплачивать налог на транспорт. Размер налога будет рассчитываться на основе мощности и типа транспортного средства, а также его стоимости. Компаниям будет предоставлена возможность внесения данных и расчета налога через электронный портал.

Для некоторых отраслей бизнеса предусмотрены особые условия оплаты налога на транспорт. Например, для транспортных компаний, осуществляющих грузоперевозки, предусмотрено льготное начисление налога на основе перевезенного груза и пробега транспортных средств.

Будет также обновлена система штрафов и санкций за невыплату налога на транспорт. Предусмотрены штрафы в зависимости от пропущенных сроков уплаты и размера задолженности. Кроме того, для предприятий-нарушителей могут применяться иные санкции, вплоть до аннулирования регистрации транспортных средств.

Есть ли прямая корреляция между налогом на транспорт и состоянием автопарка в Казахстане?

С одной стороны, государство предпринимает определенные меры, чтобы казахстанский рынок не заполонил откровенный автохлам. К примеру, сборы за первичную регистрацию автомобилей возрастом до трех лет составляют 50 МРП (около 153 тыс. тенге), 0,25 МРП – за машины, сошедшие с заводского конвейера менее двух лет назад. Однако для авто старше трех лет придется уплатить сразу 500 МРП. Сумма утильсбора варьируется от 230 тыс. до 1,8 млн тенге, в зависимости от объема двигателя.

С другой стороны, сегодня половина автопарка страны — автомобили старше 20 лет. То есть около 2 млн легковых машин – самое настоящее старье, которое в ближайшее время истлеет на казахстанской земле. Доля легковых автомобилей старше 10 лет составляет 70,6% от всего отечественного автопарка.

В заключение отметим, что ознакомиться с размером налога на транспорт и оплатить его можно с помощью различных онлайн-платформ государственных органов и банковских мобильных приложений.

Физические лица, обязанные платить транспортный налог, вносят его до конца налогового периода, т.е. до 31 декабря за текущий год. Организациям надлежит внести требуемую сумму до 5 июля.

Если плательщики не укладываются в срок, за каждый день просрочки начисляется неустойка в виде пеней. При условии, что сумма задолженности превысит 2 тыс.525 тенге, Департамент госдоходов направляет дело судебным исполнителям, которые рассчитывают сумму пеней и посылают должнику уведомление о необходимости погасить долг с предупреждением.

Если в течение срока, указанного в уведомлении долг не будет погашен, судебный исполнитель может принять решение об аресте автомобиля или иного имущества должника. Прецеденты такого отчуждения в КР уже имеются.

В качестве дополнительных мер воздействия в отношении неплательщиков используют:

• Установление ограничений на осуществление банковских операций. Если налоговые органы направят в банк предписание, он будет обязан до полного погашения долга приостановить обслуживание счетов должника.
• Наложение запрета на выезд за границу. Такая ситуация возможна при размере задолженности от 50 тыс. 500 тенге.

Сама система оплаты транспортного налога в КР очень проста. Нужную сумму можно внести:

• Через банковские кассы и терминалы.
• Онлайн на сайте Комитета госдоходов и на специализированных сайтах государственных услуг, например: kz.

Сумма транспортного налога

Сумма транспортного налога в Республике Казахстан за 2024 год определяется в зависимости от различных факторов, включая марку, модель, год выпуска, технические характеристики и пробег автомобиля. Каждый класс транспортного средства имеет свои тарифы и коэффициенты, которые используются при расчете суммы налога.

Налоговая база для расчета транспортного налога определяется как произведение тарифа, установленного для конкретного класса транспортного средства, на нормативную стоимость автомобиля. Нормативная стоимость определяется исходя из данных таможенной стоимости или из государственной системы статистики Казахстана.

Также при расчете суммы транспортного налога учитываются наличие дисконтных систем, возможность льгот или скидок для определенных категорий налогоплательщиков. Кроме того, существует возможность заплатить транспортный налог частями, разделив сумму на несколько взносов в течение года.

Сумма и расчет налога на автомобиль

Сумма налога на автомобиль в Казахстане в 2024 году рассчитывается на основе ряда факторов, включая технические характеристики транспортного средства, его возраст и цену.

Для определения стоимости автомобиля используется база данных «Автоцентр», которая содержит информацию о рыночных ценах на различные модели машин. Для более точного расчета налога рекомендуется обратиться к специалистам налоговой службы или использовать онлайн-калькуляторы, доступные на официальных сайтах.

За исключением электромобилей, стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи, умножается на поправочный коэффициент, который зависит от возраста автомобиля. При расчете налога для легковых автомобилей коэффициент составляет:

• 1,0 для автомобилей возрастом до 3 лет;
• 0,8 для автомобилей возрастом от 3 до 5 лет;
• 0,6 для автомобилей возрастом от 5 до 10 лет;
• 0,4 для автомобилей возрастом свыше 10 лет.

Как определить размер налоговых выплат?

На данный показатель, оказывают влияние следующие факторы:

1. грузоподъемность;
2. объем двигателя в случае с легковым транспортом;
3. для автобусов число посадочных мест в салоне;
4. для воздушного, морского, мото и ж/д транспорта мощность;
5. тип ТС.

Для удобства расчета размера налога на транспорт в РК, подлежащего уплате, ежегодно публикуются ставки МРП для авто, принадлежащего к определенному типу ТС. На январь 2017 1МРП равен 2269 тенге. Ставка МРП для легковых авто увеличивается пропорционально объему двигателя. Водителям, владеющим автомобилями с двигателем объемом до 1100 см3, повезло больше: для них ставка устанавливается в размере 1МРП. При показателях 1100-1500 см3 ставка установлена в размере 2 тенге; 1500-2000 см3 3МРП и т.д. Наиболее затратная для автовладельцев категория автомобилей с объемом двигателя свыше 4000 см3, здесь придется уплатить государству 117 МРП или 265773 тенге. Кроме этого, еще 7 тенге начисляются на каждый кубометр сверх установленного минимального объема двигателя (для легкового транспорта). В такой же таблице можно найти данные по ставке МРП для грузового транспорта, автобусов, мотоциклов, сельхозтехники, поездов, летательных аппаратов и водного транспорта.

Зная эти данные, определить размер ежегодной налоговой выплаты не составит труда. Однако есть способ еще проще: на портале Комитета госдоходов РК есть онлайн калькулятор, позволяющий рассчитать сумму любого налога, который должен уплатить житель страны, в том числе и транспортный. Здесь представлены только актуальные ставки МРП, поэтому ошибиться с расчетами невозможно.

Как рассчитывается налог на транспорт

Граждане РК должны самостоятельно посчитать сумму транспортного налога, который следует отдать государству. Перерасчет производят каждый год.

Размер транспортного налога зависит от следующих показателей:

• объема двигателя авто;

• года выпуска и места производства ТС;

• времени его регистрации в РК;

• расчетного показателя, установленного государством.

Ставкой для исчисления размера платежа является месячный расчетный показатель (МРП), который правительство установило на 1 января. Значение его пересматривается в зависимости от бюджетного планирования и предполагаемой инфляции на финансовый год.

В 2020 г. МРП для транспортного налога составляет 2651 тенге. Апрельское повышение не учитывается.

При расчете руководствуемся статьей 492 Налогового Законодательства РК, где зафиксирована величина налоговой ставки в зависимости от особенностей технической характеристики машины:

• Для легковых авто за основную единицу берут объем двигателя в кубических сантиметрах.

• Для грузовых – грузоподъемность без учета прицепа.

• Автобусы облагаются налогом в зависимости от числа мест.

• Для мототранспорта и водных судов учитывают лошадиные силы.

Минимальное значение в 1 МРП предусмотрено для машин, с объемом двигателя до 1100 куб см. Далее ставка растет следующим образом:

• 2 МРП за авто до 1500;

• 3 показателя – от 1500 до 2000 куб. см;

• 9 МРП заплатят владельцы легковых авто, с объемом двигателя выше 3000;

• 117 МРП должны отдать в казну владельцы ТС, если их объем двигателя от 4000 куб. см.

Если налогоплательщик не успел вовремя оплатить положенный фискальный сбор, то налог на транспортное средство ему будет начислен на основании сведений, указанных при регистрации ТС.

Расчет за фактическое время владения производится следующим образом:

• считаем сумму за год;

• результат делим на 12;

• полученное значение умножаем на число месяцев с начала года до момента продажи.

Похожие записи:

• Пенсия инвалидам Чернобыльцам в 2024 году
• Пособие на 3 ребенка с 2024 года
• Что лучше подарить квартиру или завещать по закону 2024 года