Налог на имущество при покупке квартиры в новостройке
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество при покупке квартиры в новостройке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В момент приобретения квартиры в новостройке покупатель, ставший владельцем, автоматически превращается в налогоплательщика — на него возлагается обязанность по уплате налога на имущество физических лиц (НИФЛ). Такой налог платят все собственники комнат, квартир и долей в них, гаражей, мест в наземных и подземных паркингах, коттеджей и прочей недвижимости, принадлежащей им на праве собственности.
Примеры расчета налога на недвижимость
Haлoг считается так: кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — нaлoгoвый вычeт* кoэффициeнт пepиoдa влaдeния* дoля влaдeния* стaвкa.
Для квартиры в Москве площадью 33 кв. м и кадастровой стоимостью 8 млн руб. с единственным собственником, который владеет ею больше года, расчеты будут такими:
налогооблагаемая площадь: 33 кв. м — 20 кв. м (налоговый вычет для квартир) = 13 кв. м, кадастровая стоимость 1 кв. м: 8 млн руб. / 33 кв. м = 242,4 тыс. руб., кадастровая стоимость налогооблагаемой площади: 242,4 тыс. руб. * 13 кв. м = 3,15 млн руб.
При владении больше года и единственном собственнике сумма налога:
3,15 млн руб. *0,1% (ставка для квартир в Москве с кадастровой стоимостью до 10 млн руб.) = 3150 руб. в год.
Если квартира в собственности у одного человека три месяца, дополнительно применяется коэффициент 0,25, итого на этот год сумма составит 787,5 руб.
Если собственник владеет ½ доли в этой квартире в течение года или более, налог составит 1575 руб. в год. Если эта половина доли принадлежит ему три месяца, на первый год владения сумма уменьшается с коэффициентом 0,25 — и налог составит 394 руб.
В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений. С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.
Переоценка кадастровой стоимости объектов недвижимости ведет к изменению суммы налога в будущем, поскольку кадастровая стоимость является основой для его расчета, пояснил Вячеслав Климов. «Но результаты этой переоценки россияне увидят в 2024 году, когда будут платить налог на имущество за 2023 год», — отметил он.
Информацию о том, как изменится кадастровая стоимость, можно узнать из выписки из ЕГРН или справки о кадастровой стоимости, которые можно получить в МФЦ или заказать в территориальных управлениях Росреестра.
Кадастровая стоимость недвижимости, как налоговая база
Кадастровая стоимость является основой для определения налоговой базы и устанавливается на основе оценки имущества. Кадастровая стоимость отражает рыночную стоимость объекта налогообложения на определенную дату и учитывает такие факторы, как местоположение, площадь, техническое состояние и другие характеристики объекта.
Важно отметить, что кадастровая стоимость может изменяться со временем. Если кадастровая стоимость объекта налогообложения увеличилась вследствие изменения его характеристик (например, реконструкция, улучшение или расширение), то налоговая база будет определена с учетом новой кадастровой стоимости. Однако, если изменение кадастровой стоимости не связано с изменением характеристик объекта, то налоговая база будет определена с учетом кадастровой стоимости на предыдущий год, за исключением случаев, когда кадастровая стоимость на новый год превышает кадастровую стоимость на предыдущий год.
Таким образом, налоговая база налога на имущество физических лиц определяется на основе кадастровой стоимости объекта налогообложения, которая может изменяться в зависимости от различных факторов.
Базовая ставка налога на недвижимость
Базовая ставка — это процент, который используется для расчета начислений налогов. Ее размер зависит от кадастровой стоимости недвижимости, которую устанавливает государство.
На размер базовой ставки влияют три фактора: вид недвижимости, ее стоимость и регион, в котором она находится. Для городов федерального значения, таких как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь, размер ставки фиксированный, в то время как другие регионы могут варьировать ее значение.
Ставка налога будет различаться для жилых многоквартирных домов, частных коттеджей и нежилых помещений. Чем выше стоимость недвижимости, тем выше ставка. Например, для Москвы базовая ставка налога на дома, квартиры и комнаты стоимостью до 10 млн рублей составит 0,1% от их кадастровой стоимости. При стоимости от 10 до 20 млн рублей ставка будет уже 0,15%, при цене от 20 до 50 млн рублей — 0,2%, а при стоимости от 50 до 300 млн рублей — 0,3%. Ко всем объектам стоимостью более 300 млн рублей применяется основная ставка 2%. Нежилые помещения и технические здания оцениваются в 0,5% от их кадастровой стоимости.
Как рассчитать налог на квартиру в новостройке Москвы самостоятельно
Например, вы являетесь владельцем однокомнатной квартиры в Москве площадью 56 квадратных метров и кадастровой стоимостью 15 миллионов рублей.
Размер налога на недвижимость рассчитываем таким образом:
- 1. Определяем площадь квартиры после налогового вычета: 56 кв.м – 20 кв.м = 36 кв.м
- 2. Высчитываем стоимость 1 квадратного метра, для этого кадастровую стоимость делим на общую площадь: 15 млн руб. / 56 кв. м = 267,857 тыс.руб.
- 3. Умножаем полученную стоимость одного квадрата на площадь квартиры после налогового вычета: 267,857 тыс.руб. * 36 кв.м = 9 642 857 руб.
- 4. Определяем базовую ставку для нашей категории жилья. Квартира относится к объекту в Москве стоимостью от 10 до 20 млн руб. Базовая ставка – 0,15%.
- 5. Умножаем сумму, полученную в п. 3 на базовую ставку: 9 642 857 * 0,15% = 14 464 руб.
Налог на квартиру с какого момента платить
Порядок расчета и уплаты налога на имущество физических лиц определяется главой 32 Налогового кодекса РФ «Налог на имущество физических лиц». В ней перечень имущества, облагаемого налогом, ставки и льготы по налогу. жилой дом; жилое помещение (квартира, комната); гараж или машино-место; единые недвижимые комплексы; объекты незавершенного строительства; другие здания, строения, помещения и сооружения. Налог нужно платить за каждый месяц календарного года.
— отмечает ФНС. При этом в налоговом ведомстве подсчитали, что для подавляющего большинства случаев сумма налога на имущество физлиц за год составляет величину, меньшую размера ежемесячных коммунальных платежей. Двухкомнатная квартира в современном доме 2022 года постройки во Владимире площадью 64,3 квадратного метра с инвентаризационной стоимостью 380 тысяч рублей в 2022 году облагалась налогом по ставке 0,31%.
С какого момента владелец квартиры в новостройке оплачивает расходы по ЖКХ
Право собственности подразумевает, так называемую триаду прав – право пользования, право владения и право распоряжения (ст. 209 ГК РФ). Пункт 1 ст. 12 Закона о долевом строительстве (Федеральный закон от 30.12.2022 года №214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской федерации») гласит, что обязательства Застройщика считаются исполненными с момента подписания сторонами передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства.
Важно! Неиспользование собственниками, нанимателями или иными лицами, в т.ч. приобретателями помещений, принадлежащих им на законном основании, не освобождает их от внесения платы за жилое помещение и коммунальные услуги. Данное положение закреплено в п. 11 ст. 155 ЖК РФ и решениях судебных органов: Определение верховного Суда РФ от 24.04.2022 года №78-В06-64, постановление ФАС ЗСО от 29.05.2022г. №Ф04-3181/2022(34456-А75-11)).
Рейтинг 4 часто задаваемых вопросов
Вопрос № 1. Я оформлял вычет на покупку первой квартиры. Сейчас приобрел вторую недвижимость. Могу ли я рассчитывать снова на возврат подоходного налога?
Ответ: Нет, право на вычет дается только один раз на покупку одного объекта недвижимого имущества.
Вопрос № 2. Я купила квартиру за 1 300 000 рублей. Сейчас хочу купить вторую. Могу ли я подать документы на возврат НДФЛ на оставшиеся от 2 000 000 рублей средства?
Ответ: Можете, если первая квартира была приобретена после 2013 года.
Вопрос № 3. Могу ли я рассчитывать на вычет, если я купил не квартиру, а собственный дом в пригороде?
Ответ: Можете при условии, если у вас есть подтверждающие документы.
Вопрос № 4. Можно ли подать документы на вычет за несовершеннолетних детей, которые также являются собственниками купленной квартиры.
Ответ: Нельзя. Вычет производится только на взрослых и официально устроенных членов семьи.
Какой налог на имущество при покупке квартиры в новостройке?
При покупке квартиры в новостройке в России, покупатель обязан уплатить налог на имущество. Размер этого налога зависит от цены квартиры и может быть рассчитан по различным формулам.
Если стоимость квартиры меньше минимальной:
В этом случае размер налога на имущество составляет 0% от стоимости квартиры. Однако, покупатель все равно должен представить соответствующую декларацию о приобретении имущества.
Если стоимость квартиры превышает минимальную:
В этом случае налог на имущество рассчитывается по следующей формуле: стоимость квартиры умножается на ставку налога (обычно примерно 2%) и далее результат делится на 100. Получившаяся сумма является размером налога на имущество.
Однако, стоит отметить, что налог на имущество при покупке квартиры в новостройке может быть изменен с учетом региональных особенностей и законодательства. Поэтому, перед покупкой квартиры рекомендуется обратиться в местные налоговые органы или к специалистам для конкретного расчета этого налога.
Какие документы необходимо предоставить для уплаты налога на имущество при покупке квартиры в новостройке
При покупке квартиры в новостройке и уплате налога на имущество, необходимо предоставить определенные документы для правильного расчета и уплаты налога. Все документы должны быть оформлены законно и быть достоверными, чтобы избежать возможных проблем с налоговыми органами.
Вот список основных документов, которые могут потребоваться для уплаты налога на имущество при покупке квартиры в новостройке:
- Договор купли-продажи: основной документ, подтверждающий факт приобретения квартиры в новостройке. Договор должен быть нотариально заверенным и содержать все реквизиты и условия сделки.
- Свидетельство о государственной регистрации права: документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на квартиру. Обычно выдается через некоторое время после заключения договора.
- Паспорт: копия паспорта покупателя и продавца. Важно, чтобы копия была четкой и полной.
- Выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним: документ, содержащий информацию о правообладателе квартиры и возможных ограничениях на право собственности.
- Платежные документы: все квитанции и документы, подтверждающие факт оплаты квартиры и налога на имущество.
- Документы о размере площади квартиры: планы и схемы, подтверждающие размер площади квартиры. Это может быть план квартиры, технический паспорт или другие документы.
Предоставленные документы могут быть запросены налоговым органом в процессе проведения проверок и аудитов. Важно хранить все документы в течение нескольких лет после уплаты налога на имущество, чтобы при необходимости можно было предоставить их для проверки.
В итоге, при покупке квартиры в новостройке и уплате налога на имущество, необходимо предоставить договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации права, копии паспортов, выписку из ЕГРП, платежные документы и документы о размере площади квартиры. Соблюдение всех правил и предоставление достоверных документов поможет избежать возможных проблем с налоговыми органами и обеспечит правильную и своевременную уплату налога.
Налог на квартиру с какого момента платить
Ответ: Согласно статье 1069 Гражданского кодекса Республики Беларусь принятое наследство признается принадлежащим наследнику со времени открытия наследства независимо от момента государственной регистрации права наследника на это имущество, если это право подлежит регистрации. При этом статьей 1035 указанного Кодекса определено, что временем открытия наследства является день смерти гражданина. Таким образом, плательщиком налога на недвижимость вы будете являться с момента открытия наследства до момента отчуждения квартиры вашей дочери.
Когда возникает обязанность по оплате коммунальных услуг? с какого момента начинается отсчет 5 летнего срока для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже? а так же когда можно получить налоговый вычет? На основании ст. 16 ФЗ № 214 от 30.12.2004г. об участии в долевом строительстве, ст. 17 и 25.1, 25.3 ФЗ №122, сведения о правах на квартиру в возведенном доме подлежат гос.регистрации. Для квартиры приобретенной по договору долевого участия либо инвестирования, срок владения начинает исчисляется с даты получения свидетельства о собственности на квартиру. проектная декларация; план дома; разрешение на строительство; договор поручительства или страхования деятельности строительной компании; акт о вводе в эксплуатацию; акт о выделении земли под строительство. С момента подписания акта передачи жилья, застройщик считается исполнившим обязательства по контракту в силу п.1 ст.
Владельцы квартир в новостройках в этом году начнут платить за них налоги
До 5000000 (включительно) 0,1 процента Свыше 5000000 до 10000000 (включительно) 0,15 процента Свыше 10000000 до 20000000 (включительно) 0,2 процента Свыше 20000000 0,25 процента 2) жилых помещений (комнат, квартир) в следующих размерах: Кадастровая стоимость, руб. Ставка налога на 2016-2018 годы До 7000000 (включительно) 0,1 процента Свыше 7000000 до 20000000 (включительно) 0,15 процента Свыше 20000000 0,2 процента 3) гаражей и машино-мест — в размере 0,3 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения; 4) объектов незавершенного строительства (далее — ОНС) в следующих размерах: Тип объекта налогообложения Ставка налога на 2016-2018 годы Для ОНС в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом 0,1 процента Для ОНС иного назначения 0,5 процента 5) единых недвижимых комплексов в следующих размерах: Кадастровая стоимость, руб.
Налог на имущество (квартира в новостройке)
Основанием для освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц являются:
- один из документов, подтверждающих утрату гражданином в несовершеннолетнем возрасте родительского попечения (например, акт об оставлении ребенка, заявление родителей (матери ребенка) о согласии на его усыновление, решение суда о лишении родителей (родителя) родительских прав либо ограничении родителей (родителя) в родительских правах в отношении гражданина, свидетельства (свидетельство) о смерти родителей (родителя) и др.);
- документ, подтверждающий пребывание таких лиц в указанной организации или прохождение ими службы в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации.
До 2020 года от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются физические лица в отношении жилых помещений в многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 годах.
Налог на имущество со свежих квартир
Уже в 2016 году с застройщиков Петербурга начнут взимать налог на непроданные квартиры. Девелоперы в шоке: нововведение вдобавок к уже имеющимся платежам обернется для них новыми затратами, компенсировать которые, как всегда, придется за счет покупателей.
Инфо
С 1 января 2016 года вступят в силу поправки в городской закон «О налоге на имущество организаций». Согласно одной из новелл, для застройщиков будет введен новый налог – за нереализованные квартиры в новостройках.
Благими намерениями Сейчас застройщики не обязаны платить налог на нераспроданные квартиры – эти объекты выступают в качестве товара, предназначенного для продажи и не используемого в хозяйственной деятельности. То есть они не относятся к основным средствам юридического лица.
Девелоперы несут затраты лишь на оплату разовой госпошлины при оформлении права собственности на объекты (22 тыс. руб.