Налоги от сдачи квартиры в аренду в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги от сдачи квартиры в аренду в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Впрочем, есть возможность платить меньше. Для этого владельцу жилья необходимо зарегистрироваться самозанятым. С этого года до 2028 в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан вводится специальный режим. Самозанятые физические лица смогут платить 4% с дохода от реализации, а юридические лица — 6%, объясняет ведущий юрист Европейской юридической службы Александр Спиридонов.
Как сдавать квартиру в качестве ИП
Индивидуальный предприниматель имеет право выбрать один из нескольких налоговых режимов для сдачи квартиры. Мы рассмотрим только два: УСН с объектом «Доходы» и патентную систему налогообложения (ПСН). Остальные налоговые режимы при такой деятельности выбирать не имеет смысла. Ниже кратко поясню почему.
- ОСНО. Предприниматель на общей системе налогообложения платит НДС, НДФЛ, налог на имущество, поэтому общая сумма всех налогов будет слишком велика. К тому же на ОСНО очень много отчетности ― точно понадобится бухгалтер.
- «Упрощенка» с объектом «Доходы минус расходы». Этот вариант «упрощенки» выгодно применять, когда расходы на ведение бизнеса превышают 60% от доходов. Актуально для деятельности, связанной с производством товаров: нужно покупать сырьё, покупать или арендовать складские помещения и т. д. Предприниматель, который сдает квартиру, вряд ли тратит значительную часть полученной от жильцов платы на осуществление предпринимательской деятельности. Чаще всего эти деньги уходят на личные траты, а, значит, расходы нельзя учесть при расчете суммы налога.
При этом ИП должен добавить ОКВЭД для сдачи квартиры в аренду. Иначе придется отчитываться за аренду как физическое лицо.
Что будет, если не платить налог
Если налоговая узнает о том, что вы сдаете квартиру и не платите с этого налог, то выставит требование об уплате НДФЛ, а также начислит пеню за неуплату. Ее размер зависит от длительности просрочки и рассчитывается по формуле:
Неуплаченная сумма налога × 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ × Количество дней просрочки.
Кроме этого, налоговая начислит следующие штрафы:
- За непредставление налоговой декларации — 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 ₽.
- За предпринимательскую деятельность без регистрации ИП или юридического лица — от 500 до 2000 ₽.
- За нарушение срока уплаты налога — 20% от неуплаченной суммы налога. А если не платить налоги не по незнанию, а осознанно, то размер штрафа будет уже 40%.
А если сумма неуплаченного налога превысит 2 700 000 рублей, то грозит уже уголовная ответственность. Самое суровое наказание в таком случае ― лишение свободы сроком до одного года. А если размер неуплаты превышает 13 500 000 рублей ― на срок до трех лет.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду
Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой. В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы.
За неуплату налога с аренды квартиры обычно грозит штраф по статье 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога, если это произошло по неосторожности. За умышленную неуплату штраф будет уже 40%.
Если же сдаются несколько квартир и общая сумма дохода, с которого не уплачен налог, превышает 2,7 млн в год три года подряд, ответственность будет действовать по статье 198 УК РФ. Эта статья предусматривает штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы или иного дохода за 1–2 года, либо принудительные работы до 1 года, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы до 1 года.
Если же сумма неуплаченного налога превысит 13,5 млн рублей, возможен штраф от 200 тыс. до 500 тыс. рублей, либо в размере дохода за период от 18 месяцев до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок. В обоих случаях уголовная ответственность наступает, только если плательщик вообще не представил налоговую декларацию либо включил в нее заведомо ложные сведения.
В случае неуплаты налога с аренды жилья с многомиллионным доходом речь, по сути, идет о незаконной предпринимательской деятельности с недвижимостью. Этим и объясняются столь суровые возможные последствия с точки зрения закона.
Верховный суд России разъяснил, что к предпринимательской деятельности не относится получение дохода от аренды или сдачи внаем жилья, если оно получено или приобретено для личных нужд, но временно не используется собственником из-за отсутствия такой необходимости.
Но данный критерий несколько расплывчат, и наиболее строгий вариант толкования сужает его к случаям временной сдачи единственного жилья (например, в период пребывания хозяина на загородной даче).
Порядок уплаты налога ИП на патенте
Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.
Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.
При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.
Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.
Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.
Сроки и порядок уплаты налогов
При сдаче квартиры в аренду налоги должны быть уплачены в установленные сроки. Сроки и порядок уплаты налогов регулируются законодательством и могут отличаться в зависимости от региона и формы собственности.
Обычно налоги за сдачу квартиры в аренду уплачиваются ежеквартально или ежегодно. При выборе ежеквартальной оплаты, налоги должны быть уплачены в первые 30 дней каждого квартала. Например, за первый квартал налоги должны быть уплачены до 30 апреля. В случае выбора ежегодной оплаты, налоги должны быть уплачены до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Оплата налогов производится в налоговых органах или через электронные платежные системы. Для уплаты налогов необходимо предоставить декларацию о доходах от сдачи квартиры в аренду и сумму налога, рассчитанную на основе ставки для соответствующего налогового периода.
При невыполнении своевременной оплаты налогов могут быть применены штрафы и неустойки. Поэтому рекомендуется внимательно следить за сроками и правильно заполнять декларацию, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.
| Форма оплаты | Срок оплаты |
|---|---|
| Ежеквартальная | До 30 числа первого месяца каждого квартала |
| Ежегодная | До 30 апреля года, следующего за отчетным |
Какие налоги нужно платить при сдаче квартиры в аренду
Размер налога на доходы физических лиц варьируется в зависимости от полученной арендной платы, а также возможных вычетов и налоговых льгот. Важно помнить, что полученная сумма от сдачи квартиры в аренду считается доходом и подлежит обложению налогом.
Дополнительно к налогу на доходы физических лиц, собственник квартиры также может быть обязан уплатить налог на имущество физических лиц, если превышена нормативная стоимость жилого помещения. Налог на имущество взимается независимо от факта сдачи квартиры в аренду и рассчитывается исходя из оценочной стоимости жилья.
Для того чтобы правильно и своевременно уплатить все необходимые налоги, рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту или в налоговую службу для получения детальной информации о правилах и обязанностях при сдаче квартиры в аренду. Также важно следить за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы всегда быть в курсе актуальных требований.
Какой способ уплаты налога лучше
Различные варианты оплаты налога со сдачи собственной квартиры в аренду хороши, в зависимости от ситуации:
- НДФЛ лучше оплачивать тем, кто планирует сдавать жилье редко, на непродолжительное время. Открывать самозанятость, а тем более — регистрироваться в качестве ИП в таком случае нецелесообразно.
- Заплатить налог за сдачу жилища в наем как самозанятый удобно, если доход за месяц составляет около 90-100 тысяч рублей. Это поможет избежать заполнения деклараций, не потребуется вести отчетность. Передать информацию о доходах допускается из приложения от ФНС.
- Индивидуальным предпринимателям подходят все 3 варианта возможных режимов налогообложения. Выбор того или иного зависит от размеров дохода. Если он меньше 150 млн в год, подходит УСН. При превышении лимита лицо утрачивает право исчислять налоговые обязательства по данному режиму. Он переходит на ОСН. В таком случае может быть выгодно купить патент на ведение деятельности по сдаче жилой недвижимости в аренду.
Налог за сдачу квартиры в наем, есть ли изменения в законодательстве
Существуют ли изменения в законодательстве по поводу уплаты налога с продажи квартиры для пенсионеров? Пенсионер продал квартиру в 2024 году в собственности менее трех лет, вычетом уже пользовался ранее. в таком случае он должен платить налог с продажи квартиры?
Ситуация такая: Есть квартира в этой квартире зарегистрированы дочь совершеннолетия и маленький сын несовершеннолетний. Квартира покупалась в браке. Но я прописана в другой квартире. Муж умер 6 мес. назад. Я была у нотариуса и оформила все документы. На руках кадастровый паспорт. И квартира разделена на доли. Мне 50 % сыну 25 % и дочери 25% . Я это квартиру хочу сдать. И налог оплачивать в налоговую о сдаче квартиры все официально. Как мне правильно сделать? Имеет право дочь на сдачу квартиры, должна я ей что то отдавать с прибыли квартиры. Т.к она уже претендует на доход о сдачи квартиры.
Ситуация следующая: 4 сентября сдала больничный, 8 сентября была зп, куда б/л естественно не вошёл. 23 сентября в аванс выплата больничного тоже не вошла. Бухгалтерия говорит, что выплатит в следующую зп (в октябре) насколько это правомерно? Ведь по законодательству начисление в течении 10 дней с момента сдачи больничного листа а выплата в ближайшую зп. Или есть какие то изменения в законодательстве?
Как удостоверяется факт внесения и получения арендного платежа
Оплата аренды или найма жилплощади фиксируется сторонами путем составления расписки, имеющей статус официальной бумаги. Примечательно, что законодательство не ограничивает субъектов в определении подходящей формы данного документа.
Между тем, некоторых правил при составлении такой расписки все же следует строго придерживаться:
- Бумага составляется арендодателем (наймодателем) – получателем денег, уплаченных за аренду (наем) жилплощади.
- Документ составляется (заполняется) предельно аккуратно – без исправлений, помарок, ошибок.
В обязательном порядке указываются следующие реквизиты:
- ФИО сторон, фигурирующих в расписке, а также их паспортные сведения;
- дата получения наймодателем внесенных денежных средств;
- конкретный период и точная сумма оплаты.
Изменения в налогообложении при сдаче квартиры в аренду в 2024 году
Одно из главных изменений в налогообложении при сдаче квартиры в аренду, вступающих в силу с 2024 года, касается налоговой базы. Собственники недвижимости должны будут учесть все свои доходы от аренды квартиры, включая плату за аренду, а также любые дополнительные платежи, такие как коммунальные услуги и другие обязательные платежи. Данные изменения направлены на увеличение прозрачности и точности расчета налогов в данной сфере.
Также важно отметить, что с 2024 года собственники квартир в аренду должны будут вести детальный учет доходов и расходов, связанных с данной деятельностью. Это включает в себя ведение бухгалтерии, составление отчетов и расчеты налоговых обязательств. При этом рекомендуется использовать специализированное программное обеспечение или обратиться за помощью к профессиональному налоговому консультанту.
- Основные изменения в налогообложении при сдаче квартиры в аренду в 2024 году:
- Учет всех доходов от аренды в налоговой базе;
- Ведение детального учета доходов и расходов с помощью специализированного программного обеспечения или налогового консультанта.
Каковы размеры налога на аренду квартиры в 2024 году
В 2024 году размер налога на аренду квартиры будет зависеть от различных факторов, включая местоположение квартиры, ее площадь и условия договора аренды. Налогообложение арендной платы в России регулируется Федеральным налоговым кодексом и может варьироваться в зависимости от региона и статуса налогоплательщика.
Ориентировочно размер налога на аренду квартиры в 2024 году составит обычно 13% от суммы арендной платы. Однако, есть некоторые исключения и льготы для определенных категорий граждан, таких как пенсионеры или многодетные семьи. Дополнительные скидки или налоговые вычеты могут применяться в зависимости от условий и положений, установленных налоговым законодательством. Лучше всего обратиться к налоговому консультанту или специалисту по налогообложению для получения точной информации на основе вашей ситуации.
Особенности налогообложения в разных регионах России
Налоговая система в России имеет свои особенности в каждом регионе. Различия возникают как в налоговых ставках, так и в самом подходе к налоговому учету и уплате налогов. Стоит отметить, что в разных регионах действуют разные методы и ставки налогообложения, которые определяют величину налоговых платежей и обязанности арендодателя.
Во многих регионах России действует общая ставка налога на доходы физических лиц, включая доходы от сдачи недвижимости в аренду. При этом в некоторых регионах могут быть установлены особые налоговые преференции для арендодателей. Например, предоставление скидок по ставке налога на доходы физических лиц для арендодателей, которые сдают недвижимость в аренду на длительный срок или при соблюдении определенных условий арендной сделки.
- В некоторых регионах России действуют дополнительные налоги на недвижимость, которые взимаются как собственниками жилой недвижимости, так и арендодателями. Такие налоги могут быть установлены на уровне региональной или местной власти и могут различаться по размерам в разных регионах. Во многих случаях налог на недвижимость уплачивается суммарно с налогом на доходы от сдачи недвижимости в аренду.
- В ряде регионов России может действовать специальная налоговая система для арендодателей, которая предусматривает уплату фиксированных сумм налога, в зависимости от площади сдаваемой недвижимости или других факторов. Такие системы налогообложения обычно предлагаются в целях привлечения инвестиций в развитие жилой недвижимости и популяризации аренды в регионе.
Таким образом, при рассмотрении особенностей налогообложения за сдачу квартиры в аренду в 2024 году в России необходимо учитывать не только общие принципы налогообложения, но и уточнять особенности и требования для каждого конкретного региона. Изучение региональных аспектов налогообложения позволит арендодателям более эффективно планировать свои налоговые обязанности и управлять своими финансами в контексте сдачи квартиры в аренду.
Квартира сдается ИП на «упрощенке»
При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:
- 6% — объект «доходы»;
- 15% — объект «доходы минус расходы».
Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.
В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:
- За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
- За полугодие – до 25 июля;
- За 9 месяцев – 25 октября;
- За год до 30 апреля следующего года.
Расчет налога на апартаменты в 2024 году: особенности и размер
Владельцам апартаментов часто требуется знать, какой налог они должны уплачивать за свою недвижимость. Налог на апартаменты определяется несколькими факторами, включая стоимость квартиры, ее площадь и местоположение. Очень важно знать эти данные для правильного расчета налоговых платежей.
Самозанятые лица также обязаны уплачивать налог на апартаменты, если они сдают квартиру или используют ее в коммерческих целях. Однако ставки налога в этом случае могут отличаться от ставок для физических лиц.
В 2024 году размер налога на апартаменты может измениться по сравнению с предыдущими годами. Это может быть связано с изменениями налогообложения, коммунальными платежами или другими факторами.
Для самозанятых лиц, сдающих апартаменты в аренду, налог может быть рассчитан на основе дохода от аренды. Однако приравниваются ли такие доходы к налоговым обязательствам за самозанятость или к другому виду налогового обложения, определяется законодательством страны или региона.
Для физических лиц, сдающих свои апартаменты в аренду, размер налога может зависеть от стоимости аренды или от других факторов, установленных налоговым законодательством.
Если вы приобретаете апартаменты для сдачи в аренду, вам следует знать, сколько налога вы должны будете уплать и какие платежи вам предусмотрены. Это поможет определить выгодность такой операции и правильно спланировать уплату налогов.
В случае неуплаты налогов или несоответствия правилам налогообложения могут быть применены штрафы или другие санкции, включая возможность лишения определенных преимуществ или прав.
Законодательные изменения в налогообложении апартаментов на 2024 год
В 2024 году в России вступают в силу новые законодательные изменения, касающиеся налогообложения апартаментов. Особенности расчета и размер налога на апартаменты будут определяться такими факторами, как наличие налоговых вычетов, ставки налога, а также варианты использования апартаментов.
Новые правила предусмотрены для апартаментов, используемых в качестве жилья, а также для апартаментов, сдающихся в аренду. Для арендодателей предусмотрен налог на доходы от сдачи в аренду апартаментов. Существуют два варианта определения платежей: патентная система и уплата налога с доходов.
Если апартаменты используются в качестве жилья, то доходы, полученные от аренды, не облагаются налогом на прирост стоимости имущества (НДФЛ). Однако, если апартаменты сдаются в аренду, то арендодатель обязан платить налог на доходы согласно ставке НДФЛ, которая может быть разной для различных категорий граждан.
Со своей стороны, апартаменты, как таковые, не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС). Это не затрагивает апартаменты, приобретенные в Москве, а также апартаменты, сданные в аренду за пределами России.
Новые изменения в законодательстве также предусматривают возможность применения штрафов для наймодателей в случае неуплаты налогов за аренду апартаментов.
Для самозанятых же арендодателей налог приравнивается к налогу на доходы физических лиц. В этом случае они могут воспользоваться вычетами на общих основаниях, таких как вычет на рождение и воспитание детей, вычет на ипотеку или аренду жилья.
Таким образом, в 2024 году в России вступают в силу новые законодательные изменения в налогообложении апартаментов, которые определяют размер налога на апартаменты в зависимости от их использования, а также предусматривают штрафы за неуплату налогов. Самозанятые арендодатели имеют возможность применять налоговые вычеты, что делает налог на апартаменты более доступным для большинства граждан России. Однако, при сдаче апартаментов в аренду за пределами России или при их покупке в Москве могут возникнуть дополнительные налоговые обязательства.