Налог на аренду квартиры в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на аренду квартиры в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Впрочем, есть возможность платить меньше. Для этого владельцу жилья необходимо зарегистрироваться самозанятым. С этого года до 2028 в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан вводится специальный режим. Самозанятые физические лица смогут платить 4% с дохода от реализации, а юридические лица — 6%, объясняет ведущий юрист Европейской юридической службы Александр Спиридонов.
Какой вариант налогообложения выгоднее при сдаче квартиры в аренду
Многое здесь зависит от количества сдаваемых квартир и сумм дохода, говорят опрошенные эксперты.
Выбор конкретной схемы зависит от ситуации. Например, если вы планируете сначала недолго сдавать квартиру с последующей продажей и применением вычета, а стоимость квартиры при этом не очень большая, может подойти схема НДФЛ.
При высокой стоимости квартиры и ее длительной сдаче выгоднее использовать «упрощенку», а потом можно перейти на патент, если доход стабильно выше среднего по вашему региону.
НПД — это что-то среднее между НДФЛ с одной стороны, и УСН и патента — с другой. Этот вариант подойдет при небольшой стоимости квартиры и длительном сроке аренды. Но эти рекомендации не универсальны и могут измениться в зависимости от конкретных условий.
Каждый из указанных вариантов налогообложения обладает своими преимуществами и недостатками. Если выбрать НДФЛ, придется уплачивать налог по достаточно высокой ставке, но этот способ прост в формальностях — по сути, необходимо лишь своевременно подать декларацию. НПД предусматривает низкую ставку, но размер дохода ограничен.
УСН и ПСН доступны только индивидуальным предпринимателям, и этот статус предполагает уплату страховых взносов, кроме того, для применения этих налоговых режимов потребуется подача специальных заявлений в налоговую службу.
Сколько уйдет на налоги, если сдаете квартиру не целый год
Если сдавать квартиру не все 12 месяцев в течение года, процедура отчетности и уплаты налога никак не изменяется:
- Физлицо. В декларации 3-НДФЛ нужно указать общую сумму дохода, полученного за отчетный год, без деления по месяцам. В данном случае не имеет значения, если, например, в квартире не было жильцов с марта по июнь.
- ИП на УСН 6%. В декларации указывают общие доходы за первый квартал, полугодие, девять месяцев и за год. В данном случае также не имеет значения, если в какой-то отдельный месяц доходов от сдачи квартиры не было.
- ИП на ПСН. Минимальный срок патента составляет один месяц. Если планируете сдавать квартиру, например, только летом, можно купить патент на три месяца.
- Самозанятый. Если не сдавали квартиру в какой-то месяц, то и оформлять чек не должны. А если нет дохода, налоговая не начисляет налог.
А что говорят и думают люди?
-Они уже пытались это сделать года два тому назад.
Но никто не обязан является в налоговую.
Мало ли что они считают.
Наличие квартир не означает обязательного получения с них дохода.
Вот если к вам на карточку поступают ежемесячно какие то одинаковые суммы денег, вот тут есть о чём говорить с налоговой.
А без этого…..
-Видимо у власти совсем всё плохо с наполняемостью бюджета, раз уже блогеров и сдающих квартиры трясти начали.
На очереди, видимо, всякие репетиторы, частные мастера, надомные шеи и т.д.
-А.., как же быть с.. Дворцами, которые.. — обслуживаются ежечасно, как мне у меня дома и не снилось, но..- не сдаются! ) И, в графе собственность у них, с некоторых пор: Российская Федерация..) Мне кажется, там очень уютно, почему они не сдаются?! ) Я не революционер, но — любопытен этот механизм, на тему, как обворовывать людей и, тут же, этих обворованных.. — ворами обозвать! ) Как же нужно их зазомбировать?! ) Жесть..
-Не регистрировать договор. Не принимать платежи на карту, тем более равными частями. Не размещать объявление или постоянно размещать объявление о сдаче в аренду ( с завышенной стоимостью) мол, да пытаюсь сдавать ….в крайнем случае … живут родственники.. а вообще если у налоговой что-то есть, то пусть предъявит.
А так один треп …
-Уж очень похоже, на то, как сам себя подставил. С верой в общее, благое дело, сам зарегистрировался, как самозанятый, дабы, как честный человек, платить налоги. И тут налоговым органам стало известно, что сдаёшь квартиру, вот и получи дополнительные допросы. Как вышли из тени, так в неё обратно и уйдут, с таким подходом..
-Не предусмотрена ответственность за неявку в налоговую.
В заметке «предположение о сдаче». Знакомых пустил пожить. Бесплатно. Раз в месяц занимаю денег, на карту. Отдаю наличкой. Арендатора не вызовут.
-«в письмах, которые получают горожане, содержится требование явиться в районную налоговую инспекцию для дачи пояснений о квартирах в связи с тем, что инспекции известно о том, что помещение сдается в аренду.»
Ага, это как зайти в военкомат «для уточнения данных»
В топку такие письма от налоговой! Законом не предусмотрена ответственность за отказ от дачи подобных «пояснений». Если у налоговой есть ДОСТОВЕРНЫЕ сведения — она выпотрошит граждан и без «самозакладывания».
-Давно пора проверять. Особенно кто свалил заграницу и сдает удаленно и не платит налоги.
Но тогда вопрос к налоговикам. При сдаче в аренду как самозанятый платишь 4% налог и получается квартира является коммерческим объектом, при продаже которого нужно будет платить налог 4% от суммы?
Порядок уплаты налога ИП на патенте
Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.
Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.
При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.
Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.
Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.
Что выбрать, чтобы платить меньше
Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.
Исходные данные:
Листьев С.В в 2019 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.
- Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
- При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
- Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.
Какой налог на сдачу квартиры в аренду в 2024 году?
Доход, получаемый гражданами РФ, облагается налогом. Любая сумма является основанием для обязательного исчисления сумм для уплаты их в бюджет. В общем порядке применяется ставка 13%. Но в зависимости от системы налогообложения, которую выбирает для себя арендатор, могут использоваться и другие ставки.
Каждая система отличается своими особенностями, требованиями к плательщику и процентной величины налога с получаемого от аренды суммы:
- НДФЛ. Самый распространенный налоговый режим, в соответствии с которым гражданин исчисляет и уплачивает налог с дохода в размере 13 %. Основанием является договор аренды квартиры и налоговая декларация, представленная по итогам года;
- патентная система налогообложения. Ставка налога составляет 6% от предполагаемого годового дохода. Арендодателю потребуется встать на учет в налоговый орган в качестве индивидуального предпринимателя и приобрести патент. Срок патента от 6 месяцев до 1 года;
- упрощенная система налогообложения. Налоговая ставка 6 % от фактически полученного от аренды дохода. Применяется УСН только к индивидуальным предпринимателям. Обязанностью плательщика является расчет и внесение авансовых налоговых платежей;
- налог на профессиональный доход. Новый для россиян налоговый режим позволяет уплачивать только 4 % от дохода для физических лиц, для ИП составляет 6 %. Необходимо пройти регистрацию в качестве самозанятого населения.
Пример. Гражданин РФ в качестве арендодателя заключил договор аренды. Размер получаемого дохода от этого вида деятельности составляет 180 тысяч рублей в год. Разберем сумму налога для каждой из налоговых систем:
- НДФЛ по ставке 13 % — 23,4 тысячи рублей;
- УСН по ставке 6 % — 10,8 тысяч рублей (арендодатель зарегистрировался в качестве ИП) + обязательные взносы за себя;
- налог на профессиональный доход по ставке 4 % — 7,2 тысячи рублей (как физическое лицо).
Размер налога с аренды квартиры физического лица в 2024 году
Размер налога будет рассчитываться как определенный процент от суммы арендной платы, которую плательщик получает в течение года. Точный процент будет зависеть от региональных норм и законодательства. Обычно налог может составлять от 10% до 20% от суммы арендной платы.
Налог с аренды квартиры физического лица в 2024 году должен быть уплачен каждым собственником квартиры, который сдает ее в аренду. Налог плательщики могут уплачивать самостоятельно или обратиться за помощью к налоговым консультантам или бухгалтерам.
Неуплата налога или неправильный расчет может повлечь за собой штрафные санкции и дополнительные платежи. Поэтому рекомендуется внимательно изучить законодательство и получить все необходимые сведения о размере налога с аренды квартиры физического лица в своем регионе.
Основные налоги при сдаче недвижимости
При сдаче недвижимости в аренду в 2024 году, владелец должен учесть различные налоговые обязательства. Ниже перечислены основные налоги, которые необходимо уплачивать при сдаче недвижимости:
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): при получении дохода от аренды квартиры, владелец обязан уплатить 13% от суммы полученного дохода в качестве налога. Оплата НДФЛ может осуществляться ежемесячно или в конце налогового периода.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): для некоторых категорий сдающих недвижимость существует возможность уплачивать фиксированную сумму налога вместо НДФЛ. Ставки и порядок уплаты ЕНВД устанавливаются региональными органами власти.
- Земельный налог: владельцы земельных участков, на которых расположена сдаваемая недвижимость, обязаны уплачивать земельный налог. Ставки налога зависят от площади участка и его местоположения, устанавливаются органами местного самоуправления.
- Транспортный налог: если владельцу недвижимости принадлежит автомобиль, зарегистрированный на этот адрес, необходимо уплачивать транспортный налог в соответствии с законодательством. Размер налога зависит от характеристик автомобиля и местоположения.
Владельцам недвижимости, сдающим ее в аренду, необходимо быть ознакомленными с указанными выше налоговыми обязательствами и своевременно их уплачивать. В случае нарушения налоговых обязательств, могут быть применены штрафы и административные санкции.
Сколько налог нужно заплатить за сдачу квартиры в аренду в 2024 году?
Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, доход от аренды квартиры является объектом налогообложения. Налогооблагаемая база определяется как сумма денежного вознаграждения, полученного за аренду в течение календарного года. Вычеты возможны только в случае уплаты налога.
Ставка налога на доходы от аренды квартиры в 2024 году составляет 13%. Для исчисления налоговой суммы необходимо умножить полученную сумму от аренды на данную ставку. Оплата налога должна быть произведена в течение календарного года, а декларация подается в налоговую службу России в соответствии с установленным графиком.
Важно учитывать, что сдача квартиры в аренду может подразумевать дополнительные расходы, такие как коммунальные платежи, ремонтные работы и управление недвижимостью. В некоторых случаях эти расходы могут быть учтены как вычеты при исчислении налоговой базы, чем способствуют уменьшению суммы налога.
Облагается ли налогом пенсионер при сдаче квартиры
Незаконное предпринимательство – Статья 171; Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица – Статья 198; Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов – Статья 199.2.
Указанный в ней налог на сдачу жилья в аренду оплачивают до 15 июня. В случае заключения договора аренды с организацией, обязанность удержания налога с владельца квартиры и его перечисление в бюджет государства переходит на юридическое лицо, являющейся арендатором.
Закон о налоговых каникулах для самозанятых граждан распространяется только на нянь, сиделок, репетиторов и уборщиц. Более того, такие граждане должны встать на налоговый учет. Они не будут платить налог с дохода в течение двух лет. Но по истечении двух лет им придется становиться ИП либо платить подоходный налог в размере 13%. На арендаторов квартир данный закон не распространяется.
Налог на доходы вы как арендодатель должны платить обязательно, поскольку получили прибыль. Сумма, которой придется поделиться с государством за сдачу квартиры внаем, не огромная 13% от дохода. Как и всем людям, получившим дополнительную, помимо зарплаты, прибыль, вам надо представить в налоговую декларацию о доходах. Подается она до 30 апреля следующего после сдачи жилья года. За опоздание штрафуют.
Если вы сдаете квартиру в аренду частному лицу, то можете попасть под закон о самозанятых предпринимателях и освободиться от подоходного налога на определенный срок. При условии, что Вы приобретаете патент и ваш вид деятельности будет в перечне видов деятельности для самозанятых граждан.
- Заполнение титульного листа.
- Заполнение «Приложения 1», где указывается сумма полученного дохода в целом.
- Производится расчет положенного вычета в «Приложении 7».
- Заполняется «Раздел 2» с расчетом сведений по обязательствам плательщика.
- Заполнение «Раздела 1», где указывается сумма положенного вычета.
Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Налоговый вычет при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.
Арендодатель – юридическое лицо
Нюансы уплаты налога с арендных доходов, получаемых юридическими лицами, будут зависеть от системы налогообложения, регулярно применяемой организацией-арендодателем. Если налогообложение юридического лица, получающего арендные доходы, осуществляется по упрощенной схеме, то соответствующая декларация составляется и подается плательщиком строго до 31 марта. Если же используется общий порядок налогообложения, то организация уплачивает предусмотренный налог на прибыль, исчисляемый согласно требованиям законодательства.
Прибыль, заработанная юридическим лицом, облагается налогом по стандартной ставке, равной 20%. Налоговые платежи могут осуществляться как ежеквартально, так и ежемесячно. Кроме того, уплачивается НДС в бюджет по ставке 18%.
Как будет рассчитываться новый налог
В 2024 году вступит в силу новый порядок рассчета налога на аренду квартиры. Согласно новым правилам, налог будет рассчитываться исходя из рыночной стоимости аренды жилого помещения.
В первую очередь, необходимо будет определить рыночную стоимость аренды квартиры, исходя из текущих цен на аренду жилья в данном регионе. Для этого можно обратиться к специальным агентствам или сайтам, где представлена информация о рыночных ценах на аренду.
Затем, полученное значение рыночной стоимости аренды будет умножаться на коэффициент, устанавливающийся законодательством в соответствии с инфляцией и другими факторами. Этот коэффициент позволяет скорректировать стоимость аренды с учетом экономической ситуации в стране и изменения цен на жилье.
Налог на аренду квартиры будет рассчитываться ежемесячно и уплачиваться арендатором. Размер налога будет зависеть от рыночной стоимости аренды и установленного коэффициента. При этом, возможно введение дополнительных налоговых льгот для определенных категорий граждан, таких как пенсионеры или многодетные семьи.
В целом, новый порядок рассчета налога на аренду квартиры в 2024 году направлен на установление справедливой системы определения налоговых обязательств арендаторов. Правительство стремится учесть изменения в рыночных условиях и обеспечить социальную справедливость в определении налоговых ставок.
Как правильно оформить договор аренды и учесть налоговые аспекты
Первым шагом при сдаче квартиры в аренду является заключение договора аренды с арендатором. В договоре должны быть четко прописаны все условия сдачи квартиры: срок аренды, стоимость арендной платы, порядок оплаты, права и обязанности сторон и т.д. Договор аренды лучше составить в письменной форме и обязательно подписать обеими сторонами.
Кроме того, при заключении договора аренды необходимо предусмотреть налоговые аспекты. С 2024 года в России вводится налог на доходы от сдачи недвижимости в аренду, который составляет 13%. При заключении договора аренды можно указать, что арендатор обязуется выплачивать этот налог самостоятельно. В таком случае, арендодатель не будет обязан уплачивать налог с доходов от сдачи квартиры в аренду.
Для того чтобы корректно учесть налоговые аспекты при сдаче квартиры в аренду, рекомендуется обратиться к специалисту: юристу или налоговому консультанту. Такой специалист сможет помочь составить договор аренды, правильно указать налоговые обязательства и дать советы по учету всех налоговых аспектов. Это поможет избежать проблем с налоговой службой и обеспечить собственнику недвижимости максимальную защиту.